收款凭证如何填写图

如图：

(1) 记账凭证必须根据审核无误的原始凭证填制。

(2) 记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或者根据若干张同类原始凭证

汇总填制，也可以根据原始凭证汇总表填制，但不得将不同内容和类别的原始凭 证汇总填制在一份记账凭证上。

(3) 记账凭证应当连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，

可以采用分数编号法编号。例如，一笔经济业务需要编制两张转账凭证，凭证的 顺序号为10,那么我们编号时可以编号为转字第10 1/2号，转字第10 2/2号。每 月最后一张记账凭证的编号旁边，也可加注“全”字，以免凭证失散。

(4) 必须按照会计制度统一规定的会计科目，根据经济业务的性质，正确编

制会计分录。不得任意改变会计科目的名称和核算的内容。

(5) 除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外，记账凭证必须附有

原始凭证。

(6) 填制记账凭证时若发生错误应当重新填制。已登记入账的记账凭证在当

年内发现填写错误的，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏 注明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。如果会计科目没有错误，只是金额错

误，也可将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金 额用蓝字，调减金额用红字。

(7) 记账凭证填制完经济业务事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金

额数字下的空行处至合计数上的空行处画线注销。

(8) 记账凭证填写后，应进行复核和检查，有关人员均要签名或盖章。出纳

人员根据收款、付款凭证收入款项或付出款项时，应在凭证上加盖“收讫”或“付 讫”的戳记，以免重收重付，出现差错。

扩展资料

记账凭证编号填写方法如下：

（1）将一个月的全部经济业务，按经济顺序号统一编号。其编号方法简便，适用于采用通用记账凭证的单位使用；

（2）将一个月的全部经济业务，分收款业务、付款业务、转账业务三类按顺序编号；

（3）将一个月的全部经济业务，分现金收款、银行存款收款、现金付款、银行存款付款、转账业务五类按顺序编号。

记账凭证编号的方法有多种，可以按现金收付、银行存款收付和转账业务三类分别编号，也可以按现金收入、现金支出、银行存款收入、银行存款支出和转账五类进行编号，或者将转账业务按照具体内容再分成几类编号。各单位应当根据本单位业务繁简程度、人员多寡和分工情况来选择便于记账、查账、内部稽核、简单严密的编号方法。

如图：

在借贷记账法下，在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是“库存现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的贷方科目，应填列与“库存现金”或“银行存款”相对应的科目。金额栏填列经济业务实际发生的数额，在凭证的右侧填写所附原始凭证张数，并在出纳及制单处签名或盖章。

凭证左上角“借方科目”处，按照业务内容选填“银行存款”或“库存现金”科目;凭证上方的“年、月、日”处，填写财会部门受理经济业务事项制证的日期;凭证右上角的“字第号”处，填写“银收”或“收”字和已填制凭证的顺序编号：

扩展资料

“摘要”栏填写能反映经济业务性质和特征的简要说明：“贷方一级科目”和“二级科目”栏填写与银行存款或现金收入相对应的一级科目及其二级科目：“金额”栏填写与同一行科目对应的发生额：“合计栏”填写各发生额的合计数;

凭证右边“附件张”处需填写所附原始凭证的张数;凭证下边分别由相关人员签字或盖章：“记账”栏则应在已经登记账簿后划“√”符号，表示已经入账，以免发生漏记或重记错误。在最下面的财务主管，记账，出纳等处，需要相关人员签字或其签章。

　　收款凭证是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。

　　在借贷记账法下，在收款凭证左上方所填列的借方科目，应是“库存现金”或“银行存款”科目。在凭证内所反映的贷方科目，应填列与“库存现金”或“银行存款”相对应的科目。凭证左上角“借方科目”处，按照业务内容选填“银行存款”或“库存现金”科目；凭证上方的“年、月、日”处，填写财会部门受理经济业务事项制证的日期；凭证右上角的“字第
号”处，填写“银收”或“收”字和已填制凭证的顺序编号；“摘要”栏填写能反映经济业务性质和特征的简要说明；“贷方一级科目”和“二级科目”栏填写与银行存款或现金收入相对应的一级科目及其二级科目；“金额”栏填写与同一行科目对应的发生额；“合计栏”填写各发生额的合计数；凭证右边“附件
张”处需填写所附原始凭证的张数；凭证下边分别由相关人员签字或盖章；“记账”栏则应在已经登记账簿后划“√”符号，表示已经入账，以免发生漏记或重记错误。