上月做成本时,把暂估入库做错了,就是上月已经收到发票,但是做成了暂估入库了,本月月底才发现,月底怎么做?

将上月做的那张凭证冲回，重做一张正确的凭证，如
1、小规模纳税人
借：库存商品/原材料--暂估入库 （红字）（摘要--注销X年X月X日第几号凭证）
贷：应付账款--暂估入库 （红字）（摘要--注销X年X月X日第几号凭证）
借：库存商品/原材料 （黑字）（摘要--更正X年X月X日第几号凭证）
贷：银行存款/应付账款 --XX （黑字）（摘要--更正X年X月X日第几号凭证）
2、一般纳税人
借：库存商品/原材料--暂估入库 （红字）（摘要--注销X年X月X日第几号凭证）
贷：应付账款--暂估入库 （红字）（摘要--注销X年X月X日第几号凭证）
借：库存商品/原材料 （黑字）（摘要--更正X年X月X日第几号凭证）
应交税费--应交增值税（进项税额）（摘要--更正X年X月X日第几号凭证）
贷：银行存款/应付账款 --XX （黑字）（摘要--更正X年X月X日第几号凭证）

把原来的凭证冲红，重新做就可以了。

凡是货已到，而发票未到的业务都是这样处理：
1、货已到，发票未到，采购员先做假入库：
借：库存商品---暂估---10000
贷：应付账款-----10000
2、下月初，红冲暂估
借：库存商品---- -10000
贷：应付账款--- -10000
注意：所做的会计凭证是“红冲”
3、收到发票
借：库存商品---10000
应交税金--应交增值税--进项税额--1700
贷：银行存款（或应付账款）11700
4、如果在未收到发票，发觉与收到发票成本有出入，那么可以做追加或追减成本处理。例如发觉发票成本比原来多100元，则可在收到发票本月做追加成本100元：
借：主营业务收入----100
贷：库存商品---100
摘要：（销售该商品发票号）追加成本