已认证抵扣的发票作废重开会计分录怎么办？

2025-03-10 06:42:40

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回答1：

　　
已认证抵扣的发票，.对方作废重开会计分录要分三步。
1、首先收到货物和发票并认证:
　　借:原材料或库存商品
　　应交税金-应交增值税-进项税额
　　贷：现金/银行存款/应付账款
2.对方作废后,如果进货退回去:
　　借:原材料或库存商品(红字)
　　贷：现金/银行存款/应付账款(红字)
　　应交税金-应交增值税-进项税额转出
3.对方作废后,如果进货不退回去:
　　借:其他应收款
　　贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出
　　待对方开具正确的发票后并认证:
　　借:应交税金-应交增值税-进项税额
　　贷:其他应收款

回答2：

已认证抵扣的发票，.对方作废重开会计分录要分三步。
1、首先收到货物和发票并认证:
借:原材料或库存商品
应交税金-应交增值税-进项税额
贷：现金/银行存款/应付账款
2.对方作废后,如果进货退回去:
借:原材料或库存商品(红字)
贷：现金/银行存款/应付账款(红字)
应交税金-应交增值税-进项税额转出
3.对方作废后,如果进货不退回去:
借:其他应收款
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出
待对方开具正确的发票后并认证:
借:应交税金-应交增值税-进项税额
贷:其他应收款