1、由于开票系统发票未作废，上月根据发票做收入，借：银行存款
贷：主营业务收入
应缴税金-应缴增值税-销项税
2、本月开红字发票时，把上月开的发票第二、三联附在一起，做上面相反（红字）分录；
3、重新开票后 ，据实做就行了。
希望对你有帮助。
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