1、执行企业会计准则的企业应该这么做：补提所得税时:借:以前年度损益调整贷:应交税金——应缴所得税月末结转借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整缴纳时借:应交税金——应缴所得税贷：银行存款/2.执行小企业会计准则的企业采用的是应付税款法，应该这么做借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款结转借：本年利润贷：所得税费用
