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请问应交增值税可以月末不计提，缴时才做会计分录吗？如果可以那会计分录怎样做？

2025-02-25 08:22:52

推荐回答（5个）

回答1：

当然要月末计提，不计提怎么做资产负责表呀！税金计提的公式=（上月未抵扣+本月进行税额）-销项税额，正数就是你要计提的增值税，负数不需要计提，下月继续抵扣。\x0d\x0a结转时会计分录：\x0d\x0a借：应交税金--应交增值税（转出未交增值税）\x0d\x0a 贷：应交税金---未交增值税\x0d\x0a缴纳时会计分录：\x0d\x0a借：应交税金---未交增值税\x0d\x0a 贷：银行存款

回答2：

当然要月末计提，不计提怎么做资产负责表呀！税金计提的公式=（上月未抵扣+本月进行税额）-销项税额，正数就是你要计提的增值税，负数不需要计提，下月继续抵扣。
结转时会计分录：
借：应交税金--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金---未交增值税
缴纳时会计分录：
借：应交税金---未交增值税
贷：银行存款

补充：
1、计提折旧，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等贷：累计折旧。
2、计提工资，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等贷：应付工资。
3、计提养老保险费，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等贷：其他应付款。
4、计提住房公积金，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等贷：其他应付款。
5、计提主营业务税金及附加，借：主营业务税金及附加贷：应缴税费目前，福利费不用计提了据实列支，但不能超过工资总额的14%。你在行业其他需计提的费用。

回答3：

当然要月末计提，不计提怎么做资产负责表呀！税金计提的公式=（上月未抵扣+本月进行税额）-销项税额，正数就是你要计提的增值税，负数不需要计提，下月继续抵扣。
结转时会计分录：
借：应交税金--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金---未交增值税
缴纳时会计分录：
借：应交税金---未交增值税
贷：银行存款

回答4：

　　1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录：
　　借：应交税费—未交增值税；
　　贷：银行存款
　　2.计算本月应交增值税，应通过转出未交增值税”是3级科目，该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额，会计分录：
　　借：应缴税费—应交增值税（转出未交增值税）
　　贷：应缴税费—未交增值税。

回答5：

不行的,增值税月末必须计提,月初15号之前缴,缴时才做会计分录报表就不对了