不能作废了，只能红冲再重开。
红冲时
借：应收账款 红字
贷：以前年度损益调整 红字
贷：应交税费－应交增值税 红字
重开时
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交增值税
一正一负，合计数为0，不产生税金。
希望能帮助到你！
追问：
国税局那边要求要我们收回来作废额，所以作废是必须的，那么接下来我们应该怎么处理额
追答：
你作废，那你在12月份报税时就不能报这几张发票税额的。
那你只要把12月份的那几张发票的账务处理删掉就可以。
内容全部来源于网络收集，如有侵权，请联系网站删除：QQ：24596024